In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr. 527 din data de 28 iulie 2010 a fost publicat Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 2221/2010 privind modificarea anexei nr. 1 la Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 2.101/2010 pentru aprobarea Procedurii de organizare si functionare a Registrului operatorilor intracomunitari, precum si pentru aprobarea modelului si continutului unor formulare
1. Ordinul modifica si completeaza Procedura de organizare si functionare a Registrului operatorilor intracomunitari, aducand noi precizari cu privire la situatiile care pot aparea odata cu depunerea la organul fiscal a cazierului judiciar al asociatilor si administratorilor.
Registrul operatorilor intracomunitari se va constitui incepand cu data de 1 august 2010 si va cuprinde toate persoanele impozabile si persoanele juridice neimpozabile inregistrate in scopuri de TVA, care efectueaza operatiuni intracomunitare.
Ordinul presedintelui ANAF nr. 2.101/2010, prevede ca, in vederea inscrierii in Registrul operatorilor intracomunitari, contribuabilii trebuie sa depuna la organul fiscal, impreuna cu alte documente, si cazierul judiciar al asociatilor si administratorilor.
2. Potrivit modificarilor aduse de ANAF, in cazul in care in certificatele de cazier judiciar este inscrisa punerea in miscare a actiunii penale fata de oricare dintre asociati sau administratori, contribuabilii trebuie sa prezinte documente eliberate de organele de urmarire penala, din care sa rezulte daca actiunea penala este sau nu este in legatura cu operatiunile (livrari de bunuri, prestari de servicii, achizitii) intracomunitare prevazute de Codul fiscal.
3. In cazul in care in certificatele de cazier judiciar este inscrisa punerea in miscare a actiunii penale fata de oricare dintre asociati sau administratori si s-a dispus trimiterea in judecata, contribuabilii trebuie sa prezinte documente eliberate de organele competente, din care sa rezulte daca actiunea penala este sau nu este in legatura cu operatiunile intracomunitare prevazute Codul fiscal.
4. De asemenea, in cazul in care in certificatele de cazier judiciar sunt inscrise infractiuni si/sau alte date, contribuabilul va prezenta copiile legalizate ale hotararilor judecatoresti prin care au fost stabilite respectivele infractiuni si/sau alte documente eliberate de organele competente, precum si documentul emis de serviciul/compartimentul juridic din cadrul directiei generale a finantelor publice coordonatoare a organului fiscal competent sau, dupa caz, din cadrul ANAF, in cazul marilor contribuabili, din care sa rezulte daca infractiunea este sau nu in legatura cu operatiunile intracomunitare prevazute de Codul fiscal.
5. Serviciul/Compartimentul juridic va emite documentul care va fi semnat de seful serviciului/compartimentului juridic si de conducatorul organului din care face parte acest serviciu/compartiment, in maximum 5 zile de la data depunerii de catre contribuabil a documentelor prevazute de procedura.
PDF 
