Dreptul Uniunii EuropeneDrept constituţionalDrept civilCyberlaw
BusinessAchiziţii publiceAfaceri transfrontaliereAsigurăriBankingConcurenţăConstrucţiiCorporateComercialEnergieFiscalitateFuziuni & AchiziţiiGamblingHealth & PharmaInfrastructurăInsolvenţăMedia & publicitatePiaţa de capitalProprietate intelectualăTelecom
ProtectiveData protectionDreptul familieiDreptul munciiDreptul sportuluiProtecţia consumatorilorProtecţia mediului
LitigationArbitrajContencios administrativContravenţiiDrept penalMediereProcedură civilăRecuperare creanţe
 
Drept penal
DezbateriCărţiProfesionişti
 
Print Friendly, PDF & Email

Parchetul de pe langa Curtea de Apel Timisoara. Trimitere in judecata pentru evaziune fiscala
23.06.2011 | Anemarie LAZARESCU


CONFERINTA VALERIU STOICA 2019

Miercuri, 22 iunie 2011, Parchetul de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie a facut public faptul ca parchetul de pe langa Curtea de Apel Timisoara a solicitat instantei de judecata, la data de 16 iunie 2011, arestarea preventiva a inculpatului Adrian Severin Zaharia, cercetat sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala.

Potrivit unui comunicat al PICCJ, cererea procurorilor a fost admisa de  magistratii Tribunalului Timis care au dispus emiterea unui mandat de arestare preventiva pe numele inculpatului pe o perioada de 29 zile.

In perioada martie 2010 – februarie 2011 inculpatul, in calitate de administrator de fapt al unei societati comerciale, a livrat cereale catre diferiti beneficiari, in valoare totala de 7.213.1186,45, iar societatea si-a dedus TVA-UL din operatiunile de achizitie de la furnizori, utilizand facturi de achizitie emise de societati de tip „fantoma”, folosite ca si furnizori, desi operatiunile erau fictive (societati aflate in lichidare judiciara sau avand sediul necunoscut).

Prejudiciul total cauzat bugetului general consolidat se cifreaza la valoarea de 2.416.034,07 lei.

Ca mod de operare, inculpatul identifica persoanele fizice (producatorii) care aveau spre vanzare cereale, precum si clientii – persoane juridice carora marfa le era vanduta, in mod fictiv, de catre societatea comerciala, in conditiile in care acesti beneficiari incarcau marfa direct de la producatori. Scopul acestor tranzactii fictive si al interpunerii societatii comerciale era de a da posibilitatea societatilor comerciale beneficiare sa isi deduca TVA-ul in conditiile in care daca ar fi mentionat ca marfa a fost achizitionata de la o persoana fizica nu ar fi putut proceda la aceasta operatiune.

De asemenea, in scopul justificarii fictive a intrarilor de marfa in patrimoniul societatii comerciale, inculpatul si invinuita L.A. au intocmit in fals mai multe contracte de achizitii cereale de la societati comerciale „fantoma” (societati aflate in lichidare judiciara sau avand sediul necunoscut ori societati care nu au depus bilantul contabil pe mai multi ani).

Dupa descoperirea activitatilor infractionale derulate prin intermediul societatii comerciale al carei administrator era, inculpatul a demarat activitati de aceeasi natura in calitate de delegat al altei societati comerciale, societate care, desi are ca obiect principal de activitate comertul cu ridicata al carnii si al produselor din carne, a desfasurat activitati de comert cu cereale in conditiile in care societatea nu are depus la organele fiscale bilantul contabil aferent anilor 2007 – 2011.

Newsletter JURIDICE.ro
Youtube JURIDICE.ro
Instagram JURIDICE.ro
Facebook JURIDICE.ro
LinkedIn JURIDICE.ro

Aflaţi mai mult despre , ,
JURIDICE.ro utilizează şi recomandă SmartBill pentru facturare.

Puteţi publica şi dumneavoastră pe JURIDICE.ro. Publicăm chiar şi opinii cu care nu suntem de acord. Publicarea nu semnifică asumarea de către noi a mesajului. JURIDICE.ro este o platformă de exprimare. Pentru a publica vă rugăm să citiţi Condiţiile de publicare şi să ne scrieţi la adresa redactie@juridice.ro!

Lasă un răspuns

Acest sit folosește Akismet pentru a reduce spamul. Află cum sunt procesate datele comentariilor tale.

Important: Descurajăm publicarea de comentarii defăimatoare. Vor fi validate doar comentariile care respectă Politica JURIDICE.ro şi Condiţiile de publicare.

CariereEvenimenteProfesioniştiRLWCorporate