Secţiuni » Arii de practică » Litigation » Drept penal
Drept penal
DezbateriCărţiProfesionişti

DIICOT. Constituire a unui grup infracțional organizat, evaziune fiscală, spălare de bani, dare de mită, luare de mită, favorizare a făptuitorului. Trimitere în judecată
29.12.2014 | Elena TOMACINSCHI, Georgiana-Camelia LUCIU, Elena TOMACINSCHI

Secţiuni: Comunicate parchete, Drept penal
JURIDICE - In Law We Trust

DIICOT. Constituire a unui grup infracțional organizat, evaziune fiscală, spălare de bani, dare de mită, luare de mită, favorizare a făptuitorului. Trimitere în judecată.

Procurorii Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism -Structura Centrală au dispus trimiterea în judecată a inculpaților:
S. A. pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– spălare de bani prev. de art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– participaţie improprie sub forma instigării, la săvârşirea infracţiunii de transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii de infracţiuni, faptă prevăzută de art. 52 alin. 3 C. pen. raportat la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplicarea art. 5 C. pen. și art. 38 C. pen. (5 fapte);
– instigare la săvârşirea infracţiunii de transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii de infracţiuni, faptă prevăzută de art. 47 C. pen. raportat la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplicarea art. 5 C. pen. și art. 38 C. pen. (3 fapte) în condițiile art. 5, 38, 41 și 88 C. pen.
S. S., C. B. R. pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– spălare de bani, prev. de art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale), respectiv comercializarea de produse alterate prev. de art. 358 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen. şi cumpărare de influență prev. de art. 292 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen., pentru inculpatul C.;
D. A., G. D. G., A. Ş. pentru săvârşirea infracţiunilor de constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– spălare de bani prev. de art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale), respectiv forma complicităţii pentru inculpatul A., în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
M. R. G., S. N. G., B. N. M., C. (fost B.) A. V., pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– complicitate la comiterea infracțiunii spălare de bani, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale), în condițiile art. 5 și 38 C. pen şi M. D. pentru comiterea primelor două infracţiuni.
C. C. M., pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– participaţie improprie sub forma instigării, la săvârşirea infracţiunii de transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii de infracţiuni, faptă prevăzută de art. 52 alin. 3 C. pen. raportat la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplicarea art. 5 C. pen. și art. 38 C. pen. (cinci fapte);
– instigare la săvârşirea infracţiunii de transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii de infracţiuni, faptă prevăzută de art. 47 C. pen. raportat la art. 2801 din Legea nr. 31/1990, cu aplicarea art. 5 C. pen. și art. 38 C. pen. (trei fapte), în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
P. Ş. şi L. C. pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– complicitate la comiterea infracțiunii spălare de bani, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii de infracţiuni, faptă prevăzută de art. 2801 din Legea nr. 31/1990 şi P. M. pentru săvârşirea primelor trei infracţiuni, în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
C. L., pentru comiterea infracțiunii de:
– constituire de grup infracțional organizat, prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– complicitate la comiterea infracțiunii spălare de bani, prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– complicitate la comiterea infracțiunii dare de mită prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 290 C. pen. cu aplic. art. 35 C. pen., în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
P. E., P. A. M. pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracţional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, fapte prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (68 acte materiale);
– dare de mită prev. de art. 290 C. pen. cu aplic. art. 35 C. pen. (șase acte materiale), în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
M. D. I., O. N. M. pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracţional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală, fapte prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (68 acte materiale);
– luare de mită, prev. de art.289 C. pen. cu aplic. art. 35 C. pen. (șase acte materiale), în condiţiile art. 5 şi 38 C. pen.
C. O., pentru comiterea infracțiunilor de:
– constituire de grup infracțional organizat prev. de art. 367 alin. 1 şi 2 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii de evaziune fiscală prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– complicitate la comiterea infracțiunii spălare de bani, fapte și art. 48 C. pen. rap. la art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale), în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
C. I. D. pentru comiterea infracțiunii de comercializare de produse alterate prev. de art. 358 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen.
SC MICHELANGELO SRL, SC GIDACOM SRL, SC MEDASIMPEX SRL pentru comiterea infracțiunilor de evaziune fiscală prev. de art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale);
– spălare de bani prev. de art. 29 lit. b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 C. pen. (263 acte materiale), în condițiile art. 5 și 38 C. pen.
P. N. A. pentru comiterea infracțiunii comercializarea de produse alterate prev. de art. 358 alin. 1 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen.
G. I. C. pentru comiterea infracțiunii:
– abuz în serviciu prev. de art. 297 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen.;
– complicitate la comiterea infracțiunii comercializarea de produse alterate prev. de art. 48 C. pen. rap. la art. 358 alin. 1 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen.
L. O. M. pentru comiterea infracțiunii de favorizarea făptuitorului prev. de art. 269 C. pen. cu aplic. art. 5 C. pen.

Prin actul de sesizare s-a reţinut că în perioada 2012 – martie 2014, inculpatul S. A., în calitate de administrator de fapt al mai multor societăţi comerciale, împreună cu inculpatul S. S., administrator al SC Michelangelo SRL Cluj-Napoca, au iniţiat un grup infracţional organizat şi alături de inculpata G. D. G. – administrator SC Gidacom SRL Iași și inculpata D. A. – administrator al SC Medasimpex SRL Dumbrava Roșie, jud. Neamț, au constituit un grup infracţional organizat în scopul săvârşirii infracţiunilor de evaziune fiscală şi spălare de bani, la care au aderat și ceilalţi inculpaţi. În cadrul grupului, inculpatul S. A. avea rolul de a achiziţiona bunuri intracomunitar prin intermediul societăţilor comerciale pe care le controla, urmate de livrarea acestora către societatea comercială Michelangelo SRL (principalul beneficiar al mărfurilor) care la rândul său a livrat mărfurile către SC Gidacom SRL Iași și SC Medasimpex SRL Dumbrava Roșie, jud. Neamț, livrare urmată de evidenţierea în contabilitatea societăţilor comerciale sus-menţionate de cheltuieli care nu au la bază operaţiuni reale (achiziţii de carne și produse din carne), sustrăgându-se astfel de la plata TVA-ului colectat către bugetul general consolidat al statului.
De asemenea, S. A., în aceeaşi perioadă, în calitate de administrator de fapt al societăţilor comerciale sus-menţionate, în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, a evidenţiat în actele contabile, cheltuieli care nu aveau la bază operaţiuni reale, respectiv achiziţii intracomunitare de bunuri (carne și produse din carne) în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale – plata TVA datorat, producând bugetului consolidat al statului un prejudiciu în cuantum de 24.649.349 lei, reprezentând TVA ca urmare a comercializarii pe piaţa naţională a mărfurilor intracomunitare. Totodată inculpatul a supus unui proces de reciclare suma de 82.484.777 lei lei (reprezentând contravaloarea mărfurilor achiziționate intracomunitar) prin transferuri succesive între conturile bancare ale societăților comerciale pe care le controla, operațiuni efectuate cu scopul de a ascunde proveniența ilicită.
Cu privire la inculpatul C. B. R., s-a reţinut că în perioada 10 februarie 2014, a promis și apoi a remis unei persoane, comisar șef în cadrul Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor cantitatea de 8 kg carne de porc cu scopul de interveni pe lângă o altă persoană din cadrul OJPC Bistrița spre a nu aplica o sancțiune contravențională, amendă, societății comerciale SC Michelangelo SRL Cluj-Napoca, pentru încălcarea unor prevederile legale privind modul de desfacere a produselor.
Cu privire la inculpaţii A. Ş., M. R. G., S. N. G., B. N. M., C. A. V., C. C. M., M. D., P. Ş., L. C., P. M., C. L., P. E., P. A. M., M. I. D., O. N. M., C. O., s-a reţinut că în perioada 2012 – martie 2014 au sprijinit grupul infracţional organizat coordonat de către inculpatul S. A. și S. S., prin aceea că au ajutat membrii grupului să eludeze plata obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat și să evidenţieze în actele contabile sau alte documente legale cheltuieli care nu aveau la bază operaţiuni reale.
În ceea ce îl priveşte pe inculpatul M. I. D., s-a reţinut că în perioada noiembrie – 15 decembrie 2013 și februarie-martie 2014, în calitate de funcționar în cadrul AJFP Bihor, în baza aceleași rezoluții infracționale în mod repetat a primit suma totală de 7500 lei cu scopul de a nu evidenția în baza de date transporturile de carne provenită din achizițiile intracomunitare efectuate de către firmele controlate de către inculpatul S. A.
Referitor la inculpatul O. N. M., din probele administrare s-a stabilit că în luna decembrie 2013 și ianuarie 2014, în calitate de şef PPF în cadrul ITPF Oradea – Sectorul Poliţiei de Frontieră Vărşand, jud. Arad, în mod repetat a primit suma totală de 19600 lei cu scopul de a nu evidenția în baza de date transporturile de carne provenită din achizițiile intracomunitare efectuate de către firmele controlate de către inculpatul S. A.
În ceea ce le priveşte pe inculpatele C. I. D. şi P. N. A., s-a reţinut că au pus în vânzare produse din carne, cu privire la care cunoșteau că sunt alterate și cu perioada de valabilitate depășită, fiind vătămătoare sănătății.
Referitor la inculpatul G. I. C., din probatoriul administrat a rezultat faptul că în calitate de medic veterinar oficial în cadrul Direcției Sanitar Veterinare și pentru Siguranța Alimentelor Cluj, la data de 12 martie 2014, contrar atribuțiilor sale de serviciu a procedat la verificarea selectivă a mărfurilor aflate în depozitul aparținând SC Michelangelo SRL Cluj-Napoca, cu privire la care existau suspiciuni că sunt alterate și cu termenul de valabilitate expirat şi a omis să indisponibilizeze o cantitate de marfă care nu a fost supusă controlului sanitar-veterinar, până la verificarea integrală a acesteia, fapt ce a permis comercializarea în continuare a mărfurilor.
În ceea ce îl priveşte pe inculpatul L. O. M., s-a reţinut că în calitate de inspector în cadrul DSVSA Cluj cunoscând că, la solicitarea organelor judiciare, urmează a se efectua un control la SC Michelangelo SRL, a comunicat acest lucru inculpatului C. R. B. cu privire la controlul care urma să fie efectuat şi i-a asigurat acestuia timpul să ia măsuri pentru a ascunde marfa alterată.

În cauză s-au dispus măsuri asiguratorii în scopul recuperării prejudiciului.

Dosarul a fost înaintat spre competentă soluţionare Curţii de Apel Bucureşti.

Facem precizarea că faptele inculpaţilor sunt analizate prin raportare la dispoziţiile art. 4 Cod procedură penală, referitoare la prezumţia de nevinovăţie.

:: sursa: www.diicot.ro

Georgiana-Camelia LUCIU
Elena TOMACINSCHI

Cuvinte cheie: , , , , , , , , , , ,
Vă invităm să publicaţi şi dvs., chiar şi opinii cu care nu suntem de acord. JURIDICE.ro este o platformă de exprimare. Publicarea nu semnifică asumarea de către noi a mesajului. Totuşi, vă rugăm să vă familiarizaţi cu obiectivele şi valorile Societătii de Stiinţe Juridice, despre care puteti ciţi aici. Pentru a publica vă rugăm să citiţi Condiţiile de publicare, Politica privind protecţia datelor cu caracter personal şi să ne scrieţi la adresa de e-mail redactie@juridice.ro!

JURIDICE.ro foloseşte şi recomandă My Justice

JURIDICE CORPORATE
JURIDICE MEMBERSHIP
Juristi
JURIDICE pentru studenti









Subscribe
Notify of

Acest site folosește Akismet pentru a reduce spamul. Află cum sunt procesate datele comentariilor tale.

0 Comments
Inline Feedbacks
View all comments
Important: Descurajăm publicarea de comentarii defăimatoare. Vor fi validate doar comentariile care respectă Politica JURIDICE.ro şi Condiţiile de publicare.

Secţiuni        Selected     Noutăţi     Interviuri        Arii de practică        Articole     Jurisprudenţă     Legislaţie        Cariere     Evenimente     Profesionişti