DIICOT-Buzău. Constituire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală, delapidare, spălare de bani, fals în evidenţele contabile oficiale, cumpărare de influență, trafic de influență. Trimitere în judecată
17 octombrie 2015 | Georgiana-Camelia LUCIU, Camelia ENACHEDIICOT-Buzău. Constituire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală, delapidare, spălare de bani, fals în evidenţele contabile oficiale, cumpărare de influență, trafic de influență. Trimitere în judecată.
Procurorii Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Biroul Teritorial Buzău au dispus trimiterea în judecată a inculpaţilor:
– M. A. E., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, instigare la infr. de evaziune fiscală în formă calificată, delapidare, participaţie improprie la infracţiunea de spălare de bani, instigare la infr. de fals în evidenţele contabile oficiale şi cumpărare de influenţă, prevăzute de art. 367 alin. 1, 2, 3 Cod penal, art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 52 alin. 2 Cod penal cu referire la art. 29 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 47 Cod penal rap. la art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal si art. 292 alin. 1 Cod penal cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 31 alin. 2 Cod penal rap. la art. 29 alin. 1 lit. a, b, c din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 25 Cod penal rap. la art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal și art.6 indice 1 din Legea nr. 78/2000, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– M. E., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, instigare la infr. de evaziune fiscală în formă calificată, delapidare, participaţie improprie la infracţiunea de spălare de bani, instigare la infr. de fals în evidenţele contabile oficiale si cumpărare de influenţă, prevăzute de art. 367 alin. 1, 2, 3 Cod penal,art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal., art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 52 alin. 2 Cod penal cu referire la art. 29 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 47 Cod penal rap. la art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal si art.292 al.1 CP cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 31 alin. 2 Cod penal rap. la art. 29 alin. 1 lit. a, b, c din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 25 Cod penal rap. la art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal si art.6 indice1 din Legea nr. 78/2000, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– M. A., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, instigare la infr. de evaziune fiscală, delapidare şi instigare la fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, şi art. 47 Cod penal rap. la art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 25 Cod penal rap. la art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– M. A. O., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, instigare la infr. de evaziune fiscală în formă calificată, delapidare şi participaţie improprie la spălare de bani prevăzute de art. 367 alin. 1, 2, 3 Cod penal, art. 47 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 52 alin. 2 Cod penal rap. la art. 29 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 25 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 31 alin. 2 Cod penal rap. la art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– M. A. E. Y., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, complicitate la evaziune fiscală, complicitate la delapidare şi complicitate la cumpărare de influență, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 48 CP rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 48 Cod penal rap. la art. 292 alin. 1 CP, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 26 Cod penal rap. la art. 215 ind. 1 alin. 1 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal și art. 26 Cod penal rap. la art. 6 indice 1 din Legea nr. 78/2000, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– K. C., pentru infracţiunile de sprijinire a unui grup infracţional organizat, complicitate la evaziune fiscală şi complicitate la delapidare, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 48 Cod penal rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 26 Cod penal rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 26 Cod penal rap. la art. 215 ind. 1 alin. 1 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– B. L., pentru infracţiunile de constituire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală, delapidare şi fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 9 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a,b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 215 ind. 1 alin. 1 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– D. E., pentru infracţiunile de sprijinire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală în formă calificată, delapidare, spălare de bani şi fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 2, 3 Cod penal, art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 29 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 26 Cod penal rap. la art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, şi art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– D. E., pentru infracţiunile de sprijinire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală în formă calificată, delapidare, spălare de bani şi fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 2, 3 Cod penal, art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 29 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 322 alin. 1 Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a, b şi alin. 3 din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 26 Cod penal rap. la art. 215 ind. 1 alin. 2 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, şi art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a Cod penal), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– B. N., pentru infracţiunile de sprijinire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală, complicitate la delapidare şi fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 9 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 322 alin. 1, Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a,b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 26 CP rap. la art. 215 ind. 1 alin. 1 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a CP.), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– P. J., pentru infracţiunile de sprijinire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală, complicitate la delapidare şi fals în evidenţele contabile oficiale, prevăzute de art. 367 alin. 1, 3 Cod penal, art. 9 alin. 1, lit. a, b din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 48 Cod penal rap. la art. 295 Cod penal, cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal şi art. 322 alin. 1, Cod penal cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal cu aplicarea finală a art. 38 alin. 1 Cod penal (foste art. 7 din Legea nr. 39/2003, art. 9 alin. 1 lit. a,b din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 26 Cod penal rap. la art. 215 ind. 1 alin. 1 Cod penal, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, art. 29 alin. 1 lit. a, b din Legea nr. 656/2002, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal şi art. 43 din Legea nr. 82/1991, cu aplic art. 41 alin. 2 Cod penal, toate cu aplicarea art. 33 lit. a CP.), cu incidenţa art. 5 Cod penal;
– H. E., pentru infracţiunii de trafic de influență, prev.de art.291 alin. 1 Cod penal (fost art. 6 din Legea nr. 78/2000 cu referire la art. 257 alin. 1 Cod penal).
Prin actul de sesizare s-a reţinut faptul că, în perioada ianuarie 2010 – 15 octombrie 2013, inculpaţii M. A. E., M. E., M. A. O., care au coordonat în fapt activitatea economică şi comercială a SC DELSAN PROD SRL Buzău şi SC ZENI PAN SRL Urziceni, jud. Ialomiţa, împreună cu inculpatele D. E., D. E. (contabilele primei societăţi evidenţiate) şi inculpaţii M. A., (în calitate de coordonator al SC EDERA IMPEX SRL Brăila și SC EDA IMPEX COM SRL Brăila – pct. de lucru Slobozia), P. J. (cea care a întocmit documentele de evidenţă primară la SC EDERA IMPEX SRL Brăila) şi B. N., care a îndeplinit aceeaşi însărcinare la SC EDA IMPEX COM SRL Brăila, sprijiniţi de inculpaţii M. I. și K. C., au creat un amplu circuit evazionist pe întreg lanţul de achiziţie de cereale, prelucrare/procesare a acestora și de vânzare a derivatelor și produselor finite astfel obţinute (făină, tărâță și produse de panificaţie), fără înregistrarea operaţiunilor și veniturilor realizate în evidențele contabile.
Activitatea infracţională s-a concretizat în achiziţia de grâu fără documente justificative (ca procedee practice, se foloseau aceleaşi avize de însoţire a mărfii pentru trei-patru camioane care transportau cereale sau se foloseau avize de însoţire a mărfii în alb care erau completate în momentul opririi şoferilor în trafic de către organele de poliție. De asemenea, se foloseau borderouri de achiziţie emise de producătorii agricoli pentru mai multe curse de transport de grâu, iar in cazul în care şoferii nu erau opriţi pe traseu, borderoul era restituit furnizorului şi marfa transportată nu era înregistrată).
Surplusul de grâu astfel rezultat, pentru care nu se întocmeau documente de evidenţă contabilă de către SC DELSAN PROD SRL Buzău, era procesat la Moara din comuna Ulmeni în beneficiul SC ZENI PAN SRL Urziceni, care funcţiona în fapt tot în mun. Buzău, având acelaşi sediu cu SC DEL SAN PROD SRL Buzău, ambele firme fiind controlate în fapt de aceiaşi inculpaţi.
Produsele rezultate în împrejurările menţionate nu erau înregistrate în fişele de magazie ale societăţilor incriminate, fiind comercializate în două modalităţi:
– prin neîntocmirea de documente de livrare pentru întreaga cantitate vândută (procedeu utilizat mai ales în cazul derivatelor livrate cu preponderenţă către SC BURCIU LUMINITA SNC Buzău);
– prin întocmirea de evidenţe contabile duble, procedeu utilizat la livrarea de făină de către SC DEL SAN PROD SRL și SC ZENI PAN SRL Urziceni, către diferiţi beneficiari din domeniul morăritului şi panificaţiei din municipiul Bucureşti si judeţul Ilfov (circa 20 de beneficiari).
În acest ultim caz, exemplarul de evidenţă primară care exprima cantitatea reală vândută, împreună cu înscrisurile adiacente (avize, tichete de cântar, însemnări private de natură financiară) erau distruse prin incendiere, în mod periodic, de către inculpaţii M. E. și M. A. O., ori de către persoanele desemnate de aceştia, cu ştiinţa inculpatului M. A. E.
Acelaşi procedeu de întocmire de evidenţă contabilă dublă a fost utilizat de cei doi agenţi economici evidenţiaţi mai sus şi la livrarea de făină către unităţile proprii de producție, tip brutărie ale SC EDERA IMPEX SRL Brăila şi SC EDA IMPEX COM SRL Brăila, produsele de panificaţie astfel rezultate fiind vândute fără documente legale, în condiţiile în care făina eliberată pentru producţie nu era înregistrată în fişele de magazie.
Prin activitatea infracţională s-a cauzat un prejudiciu total bugetului de stat în valoare de 12206307, 36 lei reprezentând impozit pe profit şi TVA.
De asemenea, s-a reţinut că inculpatul M. A. E. şi-a însuşit sumele de 125160 euro, 36230 USD și 61395 lei din activitatea infracţională şi a dispus transmiterea acestora către alte persoane (conaţionali) din Turcia, Germania și Suedia de pe numele unor salariaţi ai SC DEL SAN PROD SRL, în scopul ascunderii originii ilicite a banilor.
În cauza au fost extinse cercetările penale şi pentru infracţiunile de trafic de influenţă şi cumpărare de influență, reţinându-se prin rechizitoriu că inculpaţii M. A. E. și M. E. au remis la 5 iulie 2013 suma de 10000 euro (5000 euro fiecare) pretinsă de inc. H. E. la data de 4 iulie 2013 pentru ca acesta să intervină la prefectul judeţului Buzău (care urma să primească suma de 3000 euro) şi la conducerea DSVSA Bucureşti (unde urma sa se remită suma de 5000 euro) pentru ca aceşti funcţionari să întreprindă demersurile necesare pentru neînchiderea pct. de lucru tip brutărie al SC DEL SAN PROD SRL Buzău, după ce activitatea acestuia fusese suspendată pentru remedierea unor deficienţe de natură igienico-sanitară.
Dosarul a fost înaintat, spre competentă soluţionare, Tribunalului Buzău.
În cauză s-au dispus măsuri asigurătorii în valoare de 2.628.515 euro şi 825.636 lei, în vederea recuperării prejudiciului.
:: sursa: www.diicot.ro
Georgiana-Camelia Luciu
Camelia Enache
