TOP LEGAL
Înregistrările video sunt accesibile pentru membri şi parteneri. Cheltuială deductibilă fiscal. Reducere 39,6 euro pentru avocaţii din barourile Bucureşti, Ilfov, Dolj, Timiş, Prahova şi Sibiu. Se acordă 20 de puncte de pregătire profesională. UNBR încurajează extinderea naţională, detalii aici. Reducere 19,8 euro pentru executorii Camerei Executorilor Bucureşti, membrii UNELM şi notarii Camerei Notarilor Publici Bucureşti.
Abonare newsletter oficial JURIDICE.ro

Print Friendly, PDF & Email

Repetabilitatea unor nereguli te poate duce cu gândul că se construiește o intenție calificată

12.11.2018 | Dănuț-Ioan BUGNARIU
Dănuț-Ioan Bugnariu

Dănuț-Ioan Bugnariu

Aș face analogie cu două domenii mai familiare nouă decât fraudele cu fonduri europene, și anume dreptul fiscal, sancțiuni administrative versus evaziune fiscală. Ne-am întâlnit destul de des cu situații în care nu avem evaziune fiscală, putem recurge la practica instanțelor. De curând am văzut și decizii prin care se lasă nesoluționată acțiunea civilă, achitându-se pentru evaziune fiscală, dar rămânând un rest de proces civil care urmează să fie soluționat. Văd o analogie foarte bună aici între neregulă și fraudă. Alt domeniu, care are, desigur, o aplicare mai largă – este cel al achizițiilor publice. Unele sancțiuni administrative sunt cele contravenționale; instanța a stabilit că încălcarea unor anumite prevederi din legislația achizițiilor publice nu este caz de răspundere penală, ci de răspundere contravențională. Mai mult, textul ultimei Directive, care ar trebui să fie implementată până la jumătatea anului viitor, prevede la modul general că, pentru infracțiuni care au un prejudiciu de sub 10.000 de euro, pot fi stabilite sancțiuni care să nu fie de natură penală.

Deci, poate fi vorba și de o diferențiere cantitativă. Zâmbesc la amintirea art. 18, indice 1 din Legea nr. 78/2000, care mă duce cu gândul la art. 18, indice 1 din fostul Cod penal, la sancțiunea respectivă. Repetabilitatea unor nereguli poate indica construirea unei intenții calificate, care depinde de mai mulți factori. Pe de altă parte, știm foarte bine că, în anumite cazuri, magistrații, dar și ceilalți practicieni, își pun următoarea problemă: ”Dacă într-un caz ai greșit, de ce nu ai greșit și în cazul în care ai făcut bine în același proiect? În cazul în care ai făcut bine, de ce nu ai repetat și ai făcut bine și în partea cealaltă unde ai greșit?” Diferențele în standardele de abordare generează întotdeauna semne de întrebare – cum spun eu, ca atunci când schimbi direcția de deplasare fără să semnalizezi. Este un declic undeva. Când vorbim de falsuri, deja nu mai avem ce discuta. Îmi este teamă de următorul lucru: în proiectele cu fonduri europene – multe dintre ele sunt modulare, au mai multe componente – ne putem trezi în situația în care să avem atât fraude, cât și așa-zisele simple nereguli sancționabile administrativ.

Nu cred că putem să extindem întotdeauna intenția de la folosirea unor falsuri, de exemplu, pe un alt modul de proiect cvasi-asemănător, unde să existe doar simple nereguli. Nu cred că cei care fraudează bugetul Uniunii Europene îl fraudează întotdeauna cu intenție 100% sau 80-90%. Pot să fie cazuri în care se folosesc falsuri în 10% din componenta proiectului și pot exista nereguli în proporție de 30%. Pur și simplu, dintr-o neglijență, aș zice, nu neapărat dintr-o intenție calificată.

Avocat Dănuț-Ioan Bugnariu
Partner ZAMFIRESCU RACOȚI & PARTNERS

* Opinie susținută în cadrul dezbaterii ”Câte nereguli fac o fraudă? (fonduri europene), ediția 224, organizată de Societatea de Științe Juridice (SSJ)


Aflaţi mai mult despre , , , ,
JURIDICE.ro utilizează şi recomandă SmartBill pentru facturare.

Lasă un răspuns

Acest sit folosește Akismet pentru a reduce spamul. Află cum sunt procesate datele comentariilor tale.

Important
Descurajăm publicarea de comentarii defăimatoare. Vor fi validate doar comentariile publicate sub numele real care respectă Politica JURIDICE.ro şi Condiţiile de publicare.


.


Irina Maria STANCU


Oana ISPAS


Radu Slăvoiu


Livia Dianu-Buja


Ștefania Stoica


Luminița Malanciuc


Ioana-Olivia Voicu


Eduard Toma-Apostol


Florina-Lăcrămioara Drăgan